Mehrwertsteuer-Rechner 2026

Die Mehrwertsteuer (MwSt) — im Steuerrecht als Umsatzsteuer (USt) bezeichnet — ist eine Verbrauchssteuer, die auf nahezu alle Waren und Dienstleistungen in Deutschland erhoben wird. Der reguläre Steuersatz beträgt seit dem 1. Januar 2007 19 Prozent. Für bestimmte Güter des täglichen Bedarfs gilt ein ermäßigter Satz von 7 Prozent.

Die Formeln im Überblick

Von Netto zu Brutto:

Von Brutto zu Netto:

MwSt-Betrag ermitteln:

Praktisches Beispiel

Ein Freelancer stellt seinem Kunden eine Dienstleistung für 500 EUR netto in Rechnung. Bei 19 % MwSt ergibt sich:

• MwSt-Betrag: 500 x 0,19 = 95,00 EUR
• Bruttobetrag: 500 + 95 = 595,00 EUR

Im Supermarkt kostet ein Buch 25 EUR brutto (ermäßigter Satz 7 %):

• Nettobetrag: 25 / 1,07 = 23,36 EUR
• MwSt-Anteil: 25 - 23,36 = 1,64 EUR

7 % ermäßigter Steuersatz — was fällt darunter?

Der ermäßigte Satz gilt u. a. für: Lebensmittel (außer Getränke), Bücher und Zeitschriften (auch E-Books), öffentlichen Personennahverkehr (unter 50 km), Hotelübernachtungen, Eintrittskarten für kulturelle Veranstaltungen sowie seit 2023 für Photovoltaik-Anlagen auf Wohngebäuden (hier sogar 0 %).

Neu 2026: Gastronomie dauerhaft bei 7 %

Seit dem 1. Januar 2026 gilt für Restaurant-Speisen dauerhaft der ermäßigte Steuersatz von 7 %. Getränke bleiben bei 19 %. Bei Kombiangeboten wie Buffets oder All-Inclusive-Pauschalen wird pauschal 70 % als Speisen (7 %) und 30 % als Getränke (19 %) angesetzt.

0 % Nullsteuersatz für Photovoltaik

Für Photovoltaik-Anlagen bis 30 kWp auf Wohngebäuden gilt gemäß § 12 Abs. 3 UStG ein Nullsteuersatz. Das umfasst Solarmodule, Wechselrichter und Batteriespeicher.

Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)

Unternehmer mit einem Vorjahresumsatz unter 25.000 EUR (früher 22.000 EUR) und unter 100.000 EUR im laufenden Jahr können auf die Ausweisung der USt verzichten. Sie haben dann keinen Vorsteuerabzug, ersparen sich aber den Verwaltungsaufwand. Der Opt-out bindet für 5 Kalenderjahre.

Reverse-Charge-Verfahren (§13b UStG)

Bei grenzüberschreitenden B2B-Dienstleistungen und bestimmten inländischen Leistungen (Bauleistungen, Gebäudereinigung, Schrotthandel) geht die Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempfänger über. Für Mobilfunkgeräte und Tablets gilt ein Schwellenwert von 5.000 EUR pro Rechnung.