Abfindung-Szenarien 2026 vergleichen

Geben Sie bis zu drei eigene Einkommensannahmen ein. Alle Szenarien nutzen denselben 2026-Tarif; der Vergleich ist keine Prognose künftiger Steuersätze und keine Empfehlung für ein Auszahlungsdatum.

Abfindung brutto (EUR)

Veranlagung

Kirchensteuersatz

Verbleibendes zu versteuerndes Einkommen (zvE) ohne Abfindung je Szenario

Name Szenario A

zvE Szenario A (EUR)

Name Szenario B

zvE Szenario B (EUR)

Name Szenario C

zvE Szenario C (EUR)

Niedrigste §-34-Steuer im Vergleich

—

Zusatzsteuer—

Netto-Abfindung—

Spanne zum höchsten Wert—

Vergleich der Abfindungsszenarien
Szenario	Zu versteuerndes Einkommen (zvE)	Zusatzsteuer nach § 34	Steuer ohne § 34	Entlastung durch § 34	Netto-Abfindung

Modellgrenzen: Alle Zeilen verwenden den 2026-Tarif und unterstellen, dass § 34 anwendbar ist. Progressionsvorbehalt, Kinderfreibeträge in den Maßstabsteuern, Kirchensteuer-Kappung, weitere außerordentliche Einkünfte und künftige Rechtsänderungen sind nicht enthalten.

Den Vergleich richtig lesen

Der Rechner variiert ausschließlich das verbleibende zu versteuernde Einkommen ohne Abfindung. Er rechnet jedes Szenario mit dem gemeinsamen geprüften 2026-Modell für Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Dadurch ist sichtbar, wie stark die Progression das Ergebnis bei ansonsten gleichen Annahmen verändert.

Bei 50.000 EUR Abfindung, Einzelveranlagung und ohne Kirchensteuer ergeben die Standardwerte: 21.825,52 EUR Zusatzsteuer bei 60.000 EUR anderem zvE, 14.960 EUR bei 30.000 EUR und 0 EUR bei 0 EUR. Der letzte Modellfall entsteht, weil ein Fünftel der Abfindung 10.000 EUR beträgt und damit unter dem 2026-Grundfreibetrag liegt. Das gilt nur ohne weitere steuererhöhende Sachverhalte und bei tatsächlich anwendbarem § 34.

Kein Zukunftstarif und kein automatisch „optimales Jahr“

Ein niedrigeres eingegebenes zvE führt im Modell regelmäßig zu weniger Steuer. Das ist eine Rechenbeziehung, keine Handlungsempfehlung. Ein späteres Kalenderjahr kann andere Tarife, Freibeträge, Einkünfte und persönliche Umstände haben. Deshalb erzeugt der Rechner keine erfundenen Sabbatical- oder Halbeinkommensfälle mehr und nennt kein Jahr pauschal optimal.

Zufluss und Fälligkeit

Nach § 11 Abs. 1 EStG werden Einnahmen grundsätzlich in dem Kalenderjahr bezogen, in dem sie zufließen. Der BFH hat für eine Abfindung anerkannt, dass die Parteien die Fälligkeit vor ihrem Eintritt einvernehmlich auf Januar des Folgejahres verschieben konnten; die Zahlung wurde dann im Folgejahr besteuert. Das ist keine Zusage, dass jede nachträgliche oder nur formale Verschiebung steuerlich wirksam ist.

§ 34 bleibt voraussetzungsabhängig

Der Vergleich setzt eine begünstigte Entschädigung und die erforderliche Zusammenballung voraus. Mehrere Zahlungen schließen die Tarifermäßigung nicht in jedem denkbaren Fall automatisch aus, können die Prüfung aber wesentlich verändern. Auch Ersatz für bereits entstandene Ansprüche kann anders einzuordnen sein. Verwenden Sie den Rechner deshalb erst nach einer Prüfung des konkreten Vertrags- und Zahlungsplans.

Amtliche Quellen

Häufig gestellte Fragen

Was wird zwischen den Szenarien verglichen?

Jedes Szenario verwendet dieselbe Brutto-Abfindung, Veranlagungsart und Kirchensteuer, aber ein anderes verbleibendes zu versteuerndes Einkommen ohne Abfindung. Angezeigt werden die zusätzliche Steuer nach § 34 EStG, die reguläre Vergleichssteuer und das daraus resultierende Netto.

Prognostiziert der Rechner den Tarif eines späteren Jahres?

Nein. Alle Szenarien werden bewusst mit dem geltenden 2026-Tarif gerechnet. Wer ein späteres Auszahlungsjahr vergleicht, sieht nur den isolierten Effekt des eingegebenen zvE. Künftige Tarife, Freibeträge und Rechtsänderungen sind nicht bekannt und können das Ergebnis verändern.

Kann die Fälligkeit einer Abfindung verschoben werden?

Der BFH hat entschieden, dass Arbeitgeber und Arbeitnehmer die Fälligkeit vor ihrem Eintritt einvernehmlich in das Folgejahr verschieben können und die Besteuerung dann dem tatsächlichen Zufluss folgt. Ob und wie das im konkreten Vertrag möglich ist, muss vor Fälligkeit rechtlich und steuerlich geprüft werden.

Gilt § 34 EStG für jede Abfindung?

Nein. Die Zahlung muss als begünstigte außerordentliche Einkunft qualifizieren; bei Entschädigungen ist regelmäßig auch die Zusammenballung zu prüfen. Der Rechner unterstellt die Begünstigung nur für den Rechenvergleich und prüft weder Vertrag noch Zahlungsplan.

Wendet der Arbeitgeber § 34 schon beim Lohnsteuerabzug an?

Seit 2025 enthält § 39b EStG für sonstige Bezüge keine Fünftelberechnung mehr. Eine mögliche Tarifermäßigung wird im Einkommensteuer-Veranlagungsverfahren geprüft. Die unmittelbare Auszahlung kann daher niedriger sein als das hier berechnete endgültige Netto.

Ratgeber zum Thema

Fünftelregelung 2026: Abfindung nach § 34 EStG

Gesetzlicher Rechenweg, Zusammenballung und die Änderung beim Lohnsteuerabzug seit 2025.

Unverbindlicher Szenariovergleich, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Fachlich geprüft am 14.07.2026.