Hebesatz Vergleich 2026

Vergleichen Sie die Gewerbesteuer-Hebesaetze von 716 Gemeinden in Deutschland. Berechnen Sie auf Knopfdruck, wie viel Gewerbesteuer Sie an verschiedenen Standorten zahlen wuerden.

Gemeinden

716

Niedrigster

250 %

Durchschnitt

418 %

Hoechster

580 %

Gewerbesteuer an verschiedenen Standorten berechnen

Gewerbeertrag (EUR)

Rechtsform

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Top 10 guenstigste Gemeinden

1.Leverkusen, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 250 %
2.Monheim am Rhein, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 250 %
3.Zossen, Stadt (Brandenburg) 270 %
4.Unterhaching (Bayern) 295 %
5.Dingolfing, St (Bayern) 300 %
6.Panketal (Brandenburg) 300 %
7.Coburg (Bayern) 310 %
8.Biberach an der Riß, Stadt (Baden-Württemberg) 310 %
9.Neumarkt i.d.OPf., GKSt (Bayern) 315 %
10.Dillingen a.d.Donau, GKSt (Bayern) 320 %

Top 10 teuerste Gemeinden

1.Oberhausen, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 580 %
2.Mülheim an der Ruhr, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 580 %
3.Waldbröl, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 565 %
4.Erftstadt, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 565 %
5.Elsdorf, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 555 %
6.Overath, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 550 %
7.Alfter (Nordrhein-Westfalen) 550 %
8.Bonn, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 537 %
9.Herdecke, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 535 %
10.Rheinbach, Stadt (Nordrhein-Westfalen) 531 %

So funktioniert der Hebesatz

Jede Gemeinde in Deutschland legt ihren Gewerbesteuer-Hebesatz autonom fest. Der Hebesatz ist Teil der jaehrlichen Hebesatz-Satzung des Gemeinderats. Die gesetzliche Untergrenze liegt bei 200 % (seit der Reform 2004), nach einem geplanten Bundesratsbeschluss soll sie ab 2027 auf 280 % steigen, um sogenannte Steueroasen einzuschraenken.

Berechnung: Gewerbesteuer = Gewerbeertrag x 3,5 % (Steuermesszahl) x Hebesatz / 100. Beispiel: 100.000 EUR Gewerbeertrag x 3,5 % = 3.500 EUR Messbetrag. Bei einem Hebesatz von 400 % betraegt die Gewerbesteuer 14.000 EUR; bei 300 % nur 10.500 EUR — eine Differenz von 3.500 EUR (3,5 % Punkte des Gewerbeertrags).

Hinweis zur Anrechnung: Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften ist die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer anrechenbar (§35 EStG, Faktor 4,0 x Steuermessbetrag). Bei einem Hebesatz von bis zu ca. 400 % wird die Gewerbesteuer wirtschaftlich nahezu vollstaendig kompensiert. Erst bei hoeheren Hebesaetzen wirkt sich die Steuerlast tatsaechlich aus. Detaillierte Berechnung im Gewerbesteuer-Rechner.

Quelle: DIHK — Realsteuer-Hebesaetze 2025 nach Bundeslaendern, Stand 2025-06-30. 716 Gemeinden mit mehr als 20.000 Einwohnern.

Haufig gestellte Fragen

Was ist der Hebesatz bei der Gewerbesteuer?

Der Hebesatz ist ein kommunaler Multiplikator, mit dem der Gewerbesteuermessbetrag multipliziert wird. Beispiel: Messbetrag 1.000 EUR x Hebesatz 400 % / 100 = 4.000 EUR Gewerbesteuer. Jede Gemeinde legt ihren Hebesatz selbst fest — gesetzliche Untergrenze: 200 %.

Welche Gemeinden haben den niedrigsten Hebesatz?

Aktuell zaehlen Leverkusen, Stadt (250 %), Monheim am Rhein, Stadt (250 %), Zossen, Stadt (270 %) zu den guenstigsten Gewerbesteuer-Gemeinden Deutschlands. Bekannte Steueroasen sind Monheim am Rhein (NRW, 250 %), Leverkusen (NRW, 250 %) und Zossen (Brandenburg, 270 %).

Welche Gemeinden haben den hoechsten Hebesatz?

Die teuersten Standorte liegen meist im Westen und in Ballungsgebieten: Oberhausen, Stadt (580 %), Mülheim an der Ruhr, Stadt (580 %), Waldbröl, Stadt (565 %). Beachten Sie aber: hohe Hebesaetze gehen oft mit besserer Infrastruktur und Foerderprogrammen einher.

Lohnt sich ein Standortwechsel wegen niedriger Gewerbesteuer?

Bei groesseren Betrieben mit hohem Gewerbeertrag kann sich der Wechsel in eine guenstigere Gemeinde lohnen. Faustregel: pro 100 % weniger Hebesatz spart man rund 3,5 % Gewerbesteuer auf den Gewerbeertrag. Aber: zusaetzliche Faktoren wie Logistik, Personalverfuegbarkeit, Buerokratie und Foerdermittel muessen gegen die reine Steuerersparnis abgewogen werden.

Wie aktuell sind die Hebesaetze?

Quelle: DIHK, Realsteuer-Hebesaetze 2025 nach Bundeslaendern. Stand: 2025-06-30. 716 Gemeinden mit mehr als 20.000 Einwohnern. Einige Gemeinden passen ihren Hebesatz zum Jahreswechsel oder zur Jahresmitte an — wir aktualisieren die Tabelle, sobald die DIHK eine neue Erhebung publiziert.