NV-Bescheinigung: Bis zu 13.384 EUR steuerfrei

Was ist eine NV-Bescheinigung?

Die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) ist ein Dokument des Finanzamts, das der Bank mitteilt: Dieser Kunde muss voraussichtlich keine Einkommensteuer zahlen. Die Bank verzichtet daraufhin auf den Einbehalt der Abgeltungssteuer -- und zwar ohne betragliche Begrenzung.

Im Gegensatz zum Freistellungsauftrag, der nur den Sparerpauschbetrag abdeckt, wirkt die NV-Bescheinigung auf saemtliche Kapitalertraege: Zinsen, Dividenden, Kursgewinne und Fondsertraege werden brutto ausgezahlt, ohne dass die Bank 25 % Abgeltungssteuer plus Soli einbehaelt.

Die Einkommensgrenze 2026: So rechnet das Finanzamt

Das Finanzamt stellt die NV-Bescheinigung aus, wenn das gesamte Einkommen voraussichtlich so niedrig ist, dass keine Einkommensteuer festgesetzt wird. Die entscheidende Schwelle fuer 2026:

Liegt das gesamte Einkommen -- inklusive Kapitalertraegen -- unter dieser Schwelle, kann eine NV-Bescheinigung beantragt werden. Weitere absetzbare Posten (z. B. Versicherungsbeitraege, Werbungskosten ueber dem Pauschbetrag) koennen die Grenze zusaetzlich erhoehen.

NV-Bescheinigung vs. Freistellungsauftrag

Beide Instrumente verhindern den Steuerabzug auf Kapitalertraege -- aber in sehr unterschiedlichem Umfang:

Empfehlung: Wer unter der Einkommensgrenze liegt und Kapitalertraege ueber 1.000 EUR erwartet, sollte statt eines Freistellungsauftrags eine NV-Bescheinigung beantragen. Diese kann bei beliebig vielen Banken eingereicht werden -- eine Aufteilung wie beim Freistellungsauftrag ist nicht notwendig.

Fuer wen lohnt sich die NV-Bescheinigung?

1. Studenten mit Nebenjob und Depot

Viele Studenten arbeiten als Werkstudent oder Minijobber und haben gleichzeitig ein Wertpapierdepot. Solange das Gesamteinkommen unter 13.384 EUR bleibt, koennen saemtliche Kapitalertraege steuerfrei vereinnahmt werden.

Beispiel: Felix arbeitet als Werkstudent und verdient 9.600 EUR/Jahr. Sein ETF-Depot schuettet 2.500 EUR Dividenden aus. Gesamteinkommen: 12.100 EUR -- unter der Grenze von 13.384 EUR. Mit NV-Bescheinigung zahlt er keine Abgeltungssteuer auf die gesamten 2.500 EUR.

2. Rentner mit niedriger Rente

Rentner, deren steuerpflichtiger Rentenanteil plus Kapitalertraege unter der Schwelle liegt, profitieren besonders. Der Rentenfreibetrag (je nach Kohorte) reduziert den steuerpflichtigen Anteil erheblich.

Beispiel: Helga ist seit 2015 in Rente und erhaelt 14.400 EUR Bruttorente/Jahr. Steuerpflichtiger Anteil (70 %): 10.080 EUR. Dazu kommen 2.000 EUR Zinsen aus Festgeld. Gesamteinkommen (nach Werbungskosten-Pauschbetrag): ca. 11.978 EUR. Mit NV-Bescheinigung bleibt alles steuerfrei.

3. Kinderdepots: Eigene Freibetraege nutzen

Kinder haben eigene steuerliche Freibetraege -- unabhaengig von den Eltern. Wenn Grosseltern oder Eltern einem Kind ein Depot schenken, kann das Kind mit einer NV-Bescheinigung bis zu 13.384 EUR jaehrlich steuerfrei an Kapitalertraegen erzielen.

Beispiel: Die Grosseltern schenken ihrer Enkelin Sophie zum 10. Geburtstag ein ETF-Depot im Wert von 200.000 EUR. Bei 3 % Ausschuettungsrendite erzielt Sophie 6.000 EUR Ertraege pro Jahr. Da sie kein weiteres Einkommen hat, liegt sie weit unter der Grenze von 13.384 EUR. Mit NV-Bescheinigung: 0 EUR Steuern. Ohne NV-Bescheinigung und ueber den Freistellungsauftrag hinaus haette die Bank 1.250 EUR Abgeltungssteuer plus Soli einbehalten.

Achtung Familienversicherung: Kapitalertraege ueber 603 EUR/Monat (Minijob-Grenze) koennen den Anspruch auf beitragsfreie Familienversicherung in der GKV gefaehrden. Dies ist besonders bei Kinderdepots mit hohen Ertraegen relevant.

So beantragen Sie die NV-Bescheinigung

Der Antrag ist unkompliziert und erfolgt direkt beim Wohnsitzfinanzamt:

• Schritt 1: Formular NV 1 A ausfuellen (beim Finanzamt erhaeltlich oder als PDF-Download auf den Webseiten der Finanzaemter)
• Schritt 2: Voraussichtliche Einkuenfte fuer die kommenden Jahre angeben (Rente, Arbeitslohn, Kapitalertraege, Mieteinkuenfte etc.)
• Schritt 3: Formular beim zustaendigen Finanzamt einreichen (persoenlich, per Post oder in vielen Bundeslaendern auch ueber ELSTER)
• Schritt 4: Die ausgestellte Bescheinigung bei der Bank einreichen -- bei mehreren Banken jeweils eine Kopie

Die Bearbeitung dauert in der Regel 2 bis 4 Wochen. Die Bescheinigung wird fuer maximal 3 Jahre ausgestellt und kann dann erneuert werden.

Pflichten bei Einkommensaenderungen

Die NV-Bescheinigung basiert auf einer Prognose der zukuenftigen Einkuenfte. Aendern sich die Verhaeltnisse -- z. B. durch Aufnahme einer Beschaeftigung, eine deutliche Rentenerhoehung oder unerwartet hohe Kapitalertraege -- muss der Steuerpflichtige:

• Das Finanzamt unverzueglich informieren
• Die Bescheinigung gegebenenfalls zurueckgeben
• Die Bank ueber den Wegfall informieren, damit der Steuerabzug wieder aufgenommen wird

Wird die Grenze nachtraeglich ueberschritten und die Bescheinigung nicht zurueckgegeben, kann das Finanzamt die faellige Steuer im Rahmen der Veranlagung nachfordern.

Rechenbeispiel: NV-Bescheinigung vs. Freistellungsauftrag

Ein Rentner mit 10.000 EUR steuerpflichtigem Renteneinkommen und 3.500 EUR Kapitalertraegen:

Gesamteinkommen des Rentners: 10.000 + 3.500 = 13.500 EUR. Das liegt knapp ueber der Grenze von 13.384 EUR. In diesem Fall wuerde das Finanzamt die NV-Bescheinigung nicht ausstellen. Stattdessen kaeme die Guenstigerpruefung ueber die Steuererklaerung in Frage -- oder eine Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens durch absetzbare Versicherungsbeitraege.

Fazit: Einfach, effektiv, oft uebersehen

Die NV-Bescheinigung ist eines der wirksamsten -- und am haeufigsten uebersehenen -- Instrumente fuer Geringverdiener mit Kapitalertraegen. Waehrend der Freistellungsauftrag bei 1.000 EUR endet, befreit die NV-Bescheinigung saemtliche Ertraege vom Steuerabzug. Besonders fuer Kinderdepots, Rentner mit niedriger Rente und Studenten lohnt sich der Antrag beim Finanzamt. Nutzen Sie unseren Kapitalertragssteuerrechner und den Sparrechner, um Ihre Ertraege und Steuerlast zu berechnen.